（3月20-21）武漢+線(xiàn)上同步直播：稅費征管強基工程背景下直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計處理案例精講班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“稅費征管強基工程背景下直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計處理（線(xiàn)上同步直播）案例精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財稅專(zhuān)題培訓是稅費征管強基工程背景下融資租賃直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計處理案例精講班，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、線(xiàn)上線(xiàn)下培訓時(shí)間及地點(diǎn)：

報到時(shí)間：2025年3月19日（周三）全天

培訓時(shí)間：2025年3月20-21日（共2天12小時(shí) 線(xiàn)上同步直播 可永久回放）

培訓地點(diǎn)：武漢市--（具體地點(diǎn)報名后發(fā)報到通知）

二、參會(huì )對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓內容

（Ⅰ）稅費征管強基工程背景下直租和經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析

一、深度剖析強基工程 “三大體系”：企業(yè)財稅監管全方位強化

1、數據智能體系：構建全方位稅務(wù)監控網(wǎng)絡(luò )

2、執法規范體系：統一處罰標準，收緊自由裁量權

3、服務(wù)集成體系：監管與便利并存 4、2025年稽查檢查重點(diǎn)行業(yè)

二、新《增值稅法》主要變化解讀及對融資租賃企業(yè)的影響

1、立法目的及意義2、稅率穩定，但規則更細化

3、取消勞務(wù)概念及視同銷(xiāo)售范圍（其中無(wú)償提供貸款服務(wù)、免租金影響融資租賃企業(yè)）4、進(jìn)項稅變化（利息納入抵扣鏈條）5、留抵稅額退稅法制化6、分析利息進(jìn)項稅抵扣對于融資租賃企業(yè)的影響（變與不變，利好利空四個(gè)維度分析）

三、36號文對于直租賃及經(jīng)營(yíng)性租賃的增值稅定義

1、現代服務(wù)業(yè)-租賃 2、發(fā)票的開(kāi)具品目

四、直租的財稅處理

1、直租賃的租賃物定義2、直租賃模型3、差額征稅

4、直租賃進(jìn)項稅留抵退稅及遞延5、直租賃手續費的處理

6、直租賃貼息的處理7、直租賃稅率差的調整

五、經(jīng)營(yíng)性租賃財稅處理

1、經(jīng)營(yíng)性租賃的場(chǎng)景2、經(jīng)營(yíng)性租賃的納稅模式3、SPV應用

六、新會(huì )計準則對于直租賃及經(jīng)營(yíng)性租賃的財會(huì )處理

1、新準則會(huì )計處理2、案例解析

七、融資租賃結合經(jīng)營(yíng)性租賃的業(yè)務(wù)模式籌劃

1、根據監管要求，提高直租賃的比例2、承租人希望降低資產(chǎn)負債率

3、解決自己杠桿問(wèn)題 4、降低融資成本 5、解決方法

八、匯算清繳中租賃資產(chǎn)損失的處理

1、兩種業(yè)務(wù)模式資產(chǎn)處置的納稅開(kāi)票2、壞賬損失的報損

3、不同資產(chǎn)形成損失的處理稅前列支（固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、股權等）

九、兩種業(yè)務(wù)模式的利息支出處理

1、發(fā)債利息 2、ABS利息（最新口徑及解讀）

3、貼現利息 4、統借統還利息 5、金融同期拆借利率

十、稽查案件的流程及應對策略

1、了解稽查規程 2、案件來(lái)源 3、應對技巧 4、企業(yè)視角下解讀稅務(wù)稽查程序5、新征管法對于稽查追征期的解讀

（Ⅱ）融資租賃直租賃與經(jīng)營(yíng)性租賃會(huì )計處理案例精講

一、企業(yè)會(huì )計準則及租賃準則的最新變化

1.新會(huì )計準則變化的重點(diǎn)解讀

（1）租賃準則（2）金融工具確認與計量準則

2.融資租賃交易結構之特殊性

（1）交易結構構成要素（2）判斷交易結構的方法（3）融資租賃直租合同文本簡(jiǎn)介

3.增值稅改革回顧

4.新印花稅法解讀

二、融資租賃不同交易結構的會(huì )計處理實(shí)務(wù)

（一）融資租賃直租賃業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1.關(guān)于增值稅會(huì )計處理的財會(huì )[2016]22號相關(guān)規定

2.融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì )計處理？

3.減值準備如何進(jìn)行會(huì )計處理？4.租賃期開(kāi)始日之前收取的款項如何處理？

5.直租賃業(yè)務(wù)出租人的會(huì )計核算？6.直租業(yè)務(wù)的特殊會(huì )計要點(diǎn)？

7.直租賃業(yè)務(wù)承租人的會(huì )計核算？8.或有租金的會(huì )計處理？

9.2019年最新修訂的租賃準則中承租人的會(huì )計處理

（二）融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1.回租賃業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)？2.回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會(huì )計處理？

3.回租賃業(yè)務(wù)中出租人的會(huì )計核算？4.回租賃業(yè)務(wù)中承租人的會(huì )計核算？

（三）融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問(wèn)題及會(huì )計處理

1.融資租賃手續費、咨詢(xún)服務(wù)費等的會(huì )計處理及稅務(wù)處理？

2.融資租賃公司的初始直接費用的會(huì )計處理？

3.融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì )計處理？

4.2019年新租賃準則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì )計處理？

5.融資租賃合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì )計處理？

（四）融資租賃直租賃模式相關(guān)財稅問(wèn)題

1.納稅申報時(shí)間問(wèn)題 2.發(fā)票問(wèn)題3.合同稅收問(wèn)題 4.租賃物涉稅問(wèn)題

5.承租人特殊稅務(wù)處理6.融資租賃直租賃一次性開(kāi)具發(fā)票的合規性與風(fēng)險性分析？

7.資產(chǎn)減值準備：平衡利潤與所得稅前扣除

三、財務(wù)報表分析簡(jiǎn)介

四、培訓費用及報名方式

線(xiàn)下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會(huì )務(wù)組代安排，費用自理；線(xiàn)上培訓費3000元每人、線(xiàn)上同一企業(yè)不限人數參加6000元，報名參加者請先電話(huà)通知聯(lián)系人然后將報名回執表微信或mail至ft518@126.com，會(huì )務(wù)處將根據報名回執表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車(chē)路線(xiàn)或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤        手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國融資租賃資源網(wǎng)(paynearbyonline.com)

融資租賃名家講堂

附件：報名回執表                    北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

                                                 二○二五年二月二十四日

稅費征管強基工程背景下直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計處理（線(xiàn)上同步直播）案例精講班  

報名回執表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

1、此表格填完后請微信或mail至會(huì )務(wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、培訓費用請報名后5個(gè)工作日內付款，匯款憑證微信或mail至會(huì )務(wù)處

聯(lián)系人：馮 濤         手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt 

網(wǎng)  址：www.rzzlmjjt.org.cn （融資租賃名家講堂）

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