（6月19-20)上海舉辦：新監管下融資租賃全口徑核心疑難財稅政策解析與全流程會(huì )計核算實(shí)務(wù)操作專(zhuān)題培訓班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“新監管下融資租賃全口徑核心疑難財稅政策解析與全流程會(huì )計核算實(shí)務(wù)操作專(zhuān)題培訓班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

2020年1月8日，銀保監會(huì )起草了《融資租賃公司監督管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》，現向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。新的監管辦法會(huì )對融資租賃全行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響，客觀(guān)上我們就需要重新審視融資租賃業(yè)務(wù)背后的稅務(wù)和會(huì )計處理實(shí)務(wù)問(wèn)題。

本期融資租賃財稅專(zhuān)題培訓班特邀請財稅界知名大咖和融資租賃界實(shí)操財稅大佬為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、培訓時(shí)間及地點(diǎn)：

報到時(shí)間：2020年6月18日（周四）全天

培訓時(shí)間：2020年6月19日-20日（共2天）

培訓地點(diǎn)：上�！�金水灣大酒店（靜安區恒豐路308號）

二、參會(huì )對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔保公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓內容                                   

（Ⅰ）新監管下融資租賃全口徑核心疑難財稅政策解析與案例精講

一、租賃保理各類(lèi)模式及差額征稅的財稅解析

1、直租賃的業(yè)務(wù)模式

2、回租賃的業(yè)務(wù)模式

3、轉租賃、聯(lián)合租賃的業(yè)務(wù)模式

二、融資租賃創(chuàng )新業(yè)務(wù)模式的財稅解析

1、關(guān)于生物資產(chǎn)作為租賃物

2、無(wú)形資產(chǎn)標的物：文化資產(chǎn)（著(zhù)作權）、專(zhuān)利權

3、 不動(dòng)產(chǎn)融資租賃中涉稅問(wèn)題分析

4、車(chē)輛租賃模式涉稅分析  5、SPV飛機租賃

6、跨境租賃的操作        7、超范圍經(jīng)營(yíng)的可行性

三、融資租賃印花稅及壞賬損失、即征即退執行口徑解析

（1）融資租賃公司即征即退返還政策

1、即征即退的退稅口徑

2、直租賃與回租賃分開(kāi)計算享受即征即退的計算

3、籌劃手續費享受即征即退

4、籌劃進(jìn)項稅認證抵扣享受即征即退

5、籌劃利息支出享受即征即退

（2）壞賬準備及壞賬列支的處理

1、如何計提壞賬準備，稅法如何規定？

2、直租設備、回租設備處置如何繳納增值稅？是否適用簡(jiǎn)易征收？

3、資產(chǎn)處置損失如何抵減租賃債權，如何稅前列支？

4、直接損失的租賃債權如何稅前列支？

5、打包出售的租賃債權損失如何稅前列支？

（3）租賃印花稅

1、政協(xié)關(guān)于印花稅的提案        2、中華人民共和國印花稅暫行條例

3、融資租賃公司的10類(lèi)印花稅行為  4、藏在合同里的涉稅風(fēng)險實(shí)例

四、直租賃的進(jìn)項留抵退稅與即征即退政策的二選一

1、留抵退稅政策的操作

2、放棄即征即退權利的權衡因素

五、金融租賃公司內審機構關(guān)注要點(diǎn)及審計方式和方法

六、現場(chǎng)答疑

（Ⅱ）新監管下融資租賃全流程會(huì )計核算實(shí)務(wù)操作與案例精講

一、企業(yè)會(huì )計準則及租賃準則的重要變化

1、2019年我國會(huì )計準則和租賃行業(yè)監管環(huán)境的重大變化

2、2019年新租賃會(huì )計準則的最新變化及應對措施

3、關(guān)于金融工具準則和《一般企業(yè)財務(wù)報表格式修訂》介紹

二、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1、關(guān)于增值稅會(huì )計處理的財會(huì )[2016]22號相關(guān)規定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì )計處理？

3、利息差額征稅如何進(jìn)行會(huì )計處理？4、租賃期開(kāi)始日之前收取的款項如何處理？

5、直租業(yè)務(wù)的會(huì )計核算       6、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會(huì )計處理

7、融資租賃合同繳納印花稅的會(huì )計處理

8、2019年最新修訂的租賃準則中承租人的會(huì )計處理

三、融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)2、回租業(yè)務(wù)支付利息的會(huì )計處理3、回租業(yè)務(wù)的會(huì )計核算

4、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會(huì )計處理 5、有形動(dòng)產(chǎn)回租業(yè)務(wù)中承租人的會(huì )計處理

四、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問(wèn)題及會(huì )計處理

1、融資租賃手續費、咨詢(xún)服務(wù)費等的會(huì )計處理及稅務(wù)處理

2、融資租賃公司的初始直接費用的會(huì )計處理

3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì )計處理

4、2019年新租賃準則中租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì )計處理

5、新租賃準則中轉租賃如何進(jìn)行會(huì )計處理

6、直租或回租業(yè)務(wù)合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì )計處理？

五、融資租賃保理和資產(chǎn)證券化的會(huì )計處理

1、資產(chǎn)證券化/保理等監管規定  2、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會(huì )計處理

3、應收融資租賃租金保理（有追和無(wú)追）的會(huì )計處理

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會(huì )務(wù)組代安排，費用自理；報名參加者請先電話(huà)通知聯(lián)系人然后將報名回執表mail至ft518@126.com，會(huì )務(wù)處將根據報名回執表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車(chē)路線(xiàn)等事項。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話(huà)：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

                                      二○二○年五月二十七日

新監管下融資租賃全口徑核心疑難財稅政策解析與全流程會(huì )計核算實(shí)務(wù)操作專(zhuān)題培訓班  報名回執表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì )：

1、此表格填完后請mail或傳真至會(huì )務(wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、參會(huì )費用請報名后5個(gè)工作日內付款，匯款憑證mail或傳真至會(huì )務(wù)處，會(huì )務(wù)處將根據報名先后順序安排會(huì )場(chǎng)座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話(huà)：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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