（9月17-18)杭州舉辦：融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險管理、成本費用疑難問(wèn)題處理及全面預算管理、財務(wù)報表分析精講班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險管理、成本費用疑難問(wèn)題處理及全面預算管理、財務(wù)報表分析精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財稅專(zhuān)題培訓班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財稅實(shí)務(wù)問(wèn)題，提高財務(wù)人員的能力和水平而推出，特邀請融資租賃財稅界知名大咖和實(shí)操財稅大佬為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、培訓時(shí)間及地點(diǎn)：

報到時(shí)間：2020年9月16日（周三）全天

培訓時(shí)間：2020年9月17日-18日（共2天）

培訓地點(diǎn)：杭州--梅苑賓館（西湖區莫干山路511號）

二、參會(huì )對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔保公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓內容                                   

（Ⅰ）融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險管理、成本費用疑難問(wèn)題處理與稽查應對策略解讀

（一）、信息化時(shí)代帶來(lái)企業(yè)稅務(wù)大數據比對風(fēng)險

（二）、企業(yè)增值稅發(fā)票開(kāi)具及申報的風(fēng)險點(diǎn)

（三）、企業(yè)所得稅費用列支憑證解讀

1、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀及9大亮點(diǎn)

2、如何在實(shí)務(wù)中將《辦法》與企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例、《增值稅發(fā)票開(kāi)具》的有關(guān)規定相銜接

（四）、所得稅匯算清繳政策講解

1、收入費用的確認 2、企業(yè)所得稅稅前扣除費用中準予結轉

3、金融企業(yè)計提壞賬準備金的稅前列支及憑證

4、企業(yè)各類(lèi)滯納金的稅前列支種類(lèi)及憑證

5、企業(yè)房租支出及水電煤憑證的扣除

6、增值稅發(fā)票的管理辦法，種類(lèi)，如何開(kāi)具適用稅率、免稅，不征稅，零稅率

7、增值稅電子發(fā)票適用的規定，如何防范反復打印報銷(xiāo)，金融企業(yè)如何申請

8、作為合理性真實(shí)性原則下的做賬過(guò)程中的“證據鏈”

9、關(guān)聯(lián)貸款利息、個(gè)人貸款利息、集團貸款利息、統借統還利息、超營(yíng)業(yè)范圍利息的發(fā)票開(kāi)具及賬務(wù)處理

10、銀行詢(xún)證函費用，托管費用、資管費用分別如何納稅，開(kāi)具何種發(fā)票

11、金融企業(yè)境外發(fā)債，對外支付的憑證如何稅前列支，外幣收入支出所得稅前如何折算，何種憑據，如何代扣代繳

12、取得私自印制、偽造、作廢、開(kāi)票方非法取得、虛開(kāi)、填寫(xiě)不規范等不符合規定的發(fā)票是否可以作為稅前扣除憑證？

13、工資薪金、福利、勞務(wù)報酬等稅前扣除的要求

14、預付卡、油卡、ETC充值后續無(wú)法補開(kāi)增票，如何稅前列支？

15、餐費發(fā)票的入賬技巧  16、其他金融企業(yè)稽查實(shí)操口徑

（五）、所得稅后續管理指標講解及應對

1、高風(fēng)險預警指標的設置  2、應對解釋技巧

3、長(cháng)期掛賬的“其他應收款”如何平賬？

4、有案例有依據——稅務(wù)檢查中典型的五類(lèi)發(fā)票問(wèn)題總結

（六）、融資租賃公司的個(gè)人所得稅等其他問(wèn)題

1、五險一金的處理           2、工資和年終獎問(wèn)題

3、職工福利費的14個(gè)小問(wèn)題  4、跨期支付、補償等工資薪金問(wèn)題

5、離職離休員工問(wèn)題         6、董事等勞務(wù)開(kāi)支問(wèn)題

7、代扣代繳個(gè)人所得稅處理   8、營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的增值稅問(wèn)題

（七）、稽查重點(diǎn)方向剖析

1、小稅種比對風(fēng)險       2、企業(yè)收入確認風(fēng)險及權責發(fā)生制內涵

3、不合規發(fā)票的稽查判定4、稅務(wù)檢查中典型的五類(lèi)發(fā)票問(wèn)題總結

5、最容易被稅務(wù)稽查的賬務(wù)處理方式

（Ⅱ）融資租賃企業(yè)全面預算管理與財務(wù)報表分析案例精講

（一）、企業(yè)的全面預算管理

1、全面預算管理的概念 2、全面預算管理的作用

（二）、全面預算管理的主要內容

1、預算編制管理 2、預算執行管理3、預算調整管理

4、預算分析與考核管理  5、預算的監督檢查

（三）、預算的編制方法

1、預算的編制要求2、預算目標的測算及分解3、費用預算歸口管理的要求

4、預算報表的編制及上報（輸出） 5、預算的下達6、滾動(dòng)預測、預算執行

（四）、全面預算下的績(jì)效考核管理

1、全面預算與績(jì)效考核 2、考核指標的分解與預算的下達

3、年度調整預算對考核指標的影響及解決方法

（五）、融資租賃公司財務(wù)報表分析

1、財務(wù)報表分析的目的及作用 2、財務(wù)報表分析的主要方法和工具

3、財務(wù)報表分析的內容       4、公司整體經(jīng)營(yíng)情況分析

5、經(jīng)營(yíng)成果分析（收入結構分析、成本費用分析）

6、財務(wù)狀況分析（資金使用效率、融資情況、流動(dòng)性風(fēng)險分析）

7、資產(chǎn)質(zhì)量分析             8、監管指標分析

（六）、客戶(hù)財務(wù)報表分析要點(diǎn)簡(jiǎn)介

1、解密三大表之間的勾稽關(guān)系  2、資產(chǎn)負債表分析的重點(diǎn)和技巧

3、利潤表和現金流量表分析要點(diǎn)

4、特別關(guān)注：審計報告附注、期后事項、表外負債信息、披露信息

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會(huì )務(wù)組代安排，費用自理；報名參加者請先電話(huà)通知聯(lián)系人然后將報名回執表mail至ft518@126.com，會(huì )務(wù)處將根據報名回執表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車(chē)路線(xiàn)等事項。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話(huà)：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

                                      二○二○年八月三日

融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險管理、成本費用疑難問(wèn)題處理及全面預算管理、財務(wù)報表分析精講班  報名回執表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì )：

1、此表格填完后請mail或傳真至會(huì )務(wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、參會(huì )費用請報名后5個(gè)工作日內付款，匯款憑證mail或微信至會(huì )務(wù)處，會(huì )務(wù)處將根據報名先后順序安排會(huì )場(chǎng)座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話(huà)：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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