（5月20-21)北京舉辦：融資租賃財稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與新租賃準則實(shí)施下會(huì )計處理實(shí)務(wù)操作精講班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“融資租賃財稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與新租賃準則實(shí)施下會(huì )計處理實(shí)務(wù)操作精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財稅專(zhuān)題培訓班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)等實(shí)務(wù)問(wèn)題，提高財務(wù)人員的能力和水平而推出，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、培訓時(shí)間及地點(diǎn)：

報到時(shí)間：2021年5月19日（周三）全天

培訓時(shí)間：2021年5月20日-21日（共2天）

培訓地點(diǎn)：北京—萬(wàn)方苑國際酒店（豐臺區南三環(huán)西路4號）

二、參會(huì )對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、信托公司、財務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組及對融資租賃行業(yè)感興趣的其它公司及個(gè)人等。

三、培訓內容                                   

（Ⅰ）融資租賃財稅實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與案例精講

（一）、案例分析

1、融資性售后回租服務(wù)的進(jìn)項稅額是否可以抵扣？

2、融資性售后回租業(yè)務(wù)中，我作為承租人將設備出售給融資租賃公司，需要向其開(kāi)具銷(xiāo)售貨物的發(fā)票嗎？

3、為什么融資租賃的利息還可以開(kāi)13%的專(zhuān)票，還可以抵扣？

4、商業(yè)保理服務(wù)中，支付給金融機構的借款利息到底能不能差額征稅？

5、全國人大代表四川天府銀行行長(cháng)黃毅：建立健全融資租賃配套制度

6、關(guān)于融資租賃超三即退增值稅優(yōu)惠政策的幾個(gè)細節問(wèn)題處理

7、中國稅務(wù)報刊登署名為“明瑞”的文章討論關(guān)于保理合同的涉稅問(wèn)題

8、融資租賃公司的高級業(yè)務(wù)人員利用個(gè)人獨資企業(yè)向租賃公司提供服務(wù)存在哪些稅務(wù)風(fēng)險？

（二）：融資租賃服務(wù)與融資性售后回租服務(wù)的增值稅問(wèn)題

1、融資租賃服務(wù)和融資性售后回租在概念與服務(wù)分類(lèi)上有哪些區別？

2、為什么國家稅務(wù)總局公告2010年第13號認為承租人出售資產(chǎn)的行為不需要征收流轉稅和企業(yè)所得稅？

3、融資租賃服務(wù)和售后回租服務(wù)與標的物聯(lián)系的緊密度在增值稅上有何不同？

4、融資租賃服務(wù)和回租服務(wù)在確定增值稅的銷(xiāo)售額時(shí)有什么樣的區別？

5、差額扣除對于扣除憑證有什么具體要求？沒(méi)有取得發(fā)票真的不允許差額嗎？

6、有形動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)作為標的物有什么不同？

7、增值稅中的即征即退 8、殘值處理  9、發(fā)票開(kāi)具

（三）：融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

（四）：融資租賃業(yè)務(wù)的其他稅種問(wèn)題

1、企業(yè)所得稅 2、印花稅（含印花稅法草案的內容）

3、契稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅 4、不同稅種差異的原理探討

（五）：與融資租賃業(yè)務(wù)內部外部融資有關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題

1、融資租賃企業(yè)利用從集團內關(guān)聯(lián)方無(wú)償借貸的稅務(wù)問(wèn)題

2、融資租賃企業(yè)利用集團統借統還資金的稅務(wù)問(wèn)題

3、融資租賃企業(yè)發(fā)行信用債券和金融債券的稅務(wù)問(wèn)題

4、融資租賃債權保理、租賃財產(chǎn)權信托、租賃資產(chǎn)證券化的稅務(wù)問(wèn)題

5、資產(chǎn)減值準備的稅務(wù)問(wèn)題 6、融資租賃承租人的相關(guān)問(wèn)題

（Ⅱ）新租賃會(huì )計準則全面解讀與會(huì )計處理實(shí)務(wù)操作

（一）、新租賃準則修訂及實(shí)施時(shí)間表

（二）、全面解讀新租賃準則四大變化內容

1. 單一的資產(chǎn)負債表內承租人會(huì )計模型將提高透明度和可比性

2. 完善租賃定義，增加租賃識別、分拆、合并等內容

3. 改進(jìn)承租人后續計量，增加選擇權重估和租賃變更情形下的會(huì )計處理

4. 豐富出租人披露內容，為報表使用者提供更多有用信息

（三）、最新融資租賃公司財務(wù)報表形式

1. 資產(chǎn)負債表 2. 利潤表 3. 現金流量表 4. 所有者權益變動(dòng)表

（四）、新租賃準則下會(huì )計科目設置

1. 承租人使用的相關(guān)會(huì )計科目 2. 出租人使用的相關(guān)會(huì )計科目

（五）、新租賃準則條文詳解

1. 租賃的定義 2. 承租人會(huì )計 3. 出租人會(huì )計（含IRR計算）4. 其他租賃專(zhuān)題 5. 披露

（六）、新租賃準則對公司財務(wù)的影響

1. 總體影響 2. 財務(wù)影響

（七）、新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會(huì )計處理規定

1. 會(huì )計處理規定 2. 例題

3. 關(guān)于就國際會(huì )計準則理事會(huì )發(fā)布的租賃準則修訂征求意見(jiàn)稿公開(kāi)征求意見(jiàn)的函

（八）、售后租回中的租賃負債（征求意見(jiàn)稿）簡(jiǎn)介

1. 背景信息 2. 主要內容

（九）、融資租賃公司監督管理暫行辦法

1. 主要內容及監管原則 2. 主要監管總結3. 過(guò)渡期安排 4. 與財務(wù)相關(guān)的主要指標

（十）、新金融工具準則對租賃公司的影響

1. 金融資產(chǎn)三分類(lèi) 2. 預期信用損失模型簡(jiǎn)介

（十一）、新收入準則簡(jiǎn)介

1. 五步法模型 2. 例題

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會(huì )務(wù)組代安排，費用自理；報名參加者請先電話(huà)通知聯(lián)系人然后將報名回執表微信或mail至ft518@126.com，會(huì )務(wù)處將根據報名回執表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車(chē)路線(xiàn)等事項。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話(huà)：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

                                      二○二一年三月二十六日

融資租賃財稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與新租賃準則實(shí)施下會(huì )計處理實(shí)務(wù)操作精講班  報名回執表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì )：

1、此表格填完后請mail或傳真至會(huì )務(wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、參會(huì )費用請報名后5個(gè)工作日內付款，匯款憑證mail或微信至會(huì )務(wù)處，會(huì )務(wù)處將根據報名先后順序安排會(huì )場(chǎng)座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話(huà)：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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