（5月23-24日）杭州+線(xiàn)上同步直播：融資租賃直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計處理案例精講班（可永久回放）

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“融資租賃直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計處理（線(xiàn)上同步直播）案例精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財稅專(zhuān)題培訓是融資租賃直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計處理案例精講班，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、線(xiàn)上線(xiàn)下培訓時(shí)間及地點(diǎn)：

報到時(shí)間：2024年5月22日（周三）全天

培訓時(shí)間：2024年5月23-24日（共2天12小時(shí) 線(xiàn)上同步直播 可永久回放）

培訓地點(diǎn)：杭州--（具體地點(diǎn)報名后發(fā)報到通知）

二、參會(huì )對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓內容

（Ⅰ）融資租賃直租賃和經(jīng)營(yíng)性租賃稅收籌劃及疑難問(wèn)題解析

一、36號文對于直租賃及經(jīng)營(yíng)性租賃的增值稅定義

1、現代服務(wù)業(yè)-租賃  2、發(fā)票的開(kāi)具品目

二、直租賃的財稅處理

1、直租賃的租賃物定義

2、直租賃模型

3、差額征稅

4、直租賃進(jìn)項稅留抵退稅及遞延

5、直租賃手續費的處理

6、直租賃貼息的處理

7、直租賃稅率差的調整

三、經(jīng)營(yíng)性租賃

1、經(jīng)營(yíng)性租賃的場(chǎng)景

2、經(jīng)營(yíng)性租賃的納稅模式

3、SPV應用

四、新會(huì )計準則對于直租賃及經(jīng)營(yíng)性租賃的財會(huì )處理

五、融資租賃結合經(jīng)營(yíng)性租賃的業(yè)務(wù)模式籌劃

六、承租人的財稅處理

七、資產(chǎn)損失的處理

1、兩種業(yè)務(wù)模式資產(chǎn)處置的納稅開(kāi)票 2、壞賬損失的報損

八、兩種業(yè)務(wù)模式的利息支出處理

（Ⅱ）融資租賃直租賃與經(jīng)營(yíng)性租賃會(huì )計處理案例精講

一、企業(yè)會(huì )計準則及租賃準則的最新變化

1.新會(huì )計準則變化的重點(diǎn)解讀

（1）租賃準則

（2）金融工具確認與計量準則

2.融資租賃交易結構之特殊性

（1）交易結構構成要素

（2）判斷交易結構的方法

（3）融資租賃直租合同文本簡(jiǎn)介

3.增值稅改革回顧

4.新印花稅法解讀

二、不同交易結構的會(huì )計處理實(shí)務(wù)

（一）融資租賃直租賃業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1.關(guān)于增值稅會(huì )計處理的財會(huì )[2016]22號相關(guān)規定

2.融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì )計處理？

3.減值準備如何進(jìn)行會(huì )計處理？

4.租賃期開(kāi)始日之前收取的款項如何處理？

5.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)出租人的會(huì )計核算？

6.融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的特殊會(huì )計要點(diǎn)？

7.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)承租人的會(huì )計核算？

8.或有租金的會(huì )計處理？

9.2019年最新修訂的租賃準則中承租人的會(huì )計處理

（二）融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會(huì )計處理

1.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)？

2.售后回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會(huì )計處理？

3.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中出租人的會(huì )計核算？

4.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中承租人的會(huì )計核算？

（三）融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問(wèn)題及會(huì )計處理

1.融資租賃手續費、咨詢(xún)服務(wù)費等的會(huì )計處理及稅務(wù)處理？

2.融資租賃公司的初始直接費用的會(huì )計處理？

3.融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì )計處理？

4.2019年新租賃準則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì )計處理？

5.融資租賃（直租賃或回租賃業(yè)務(wù)）合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì )計處理？

（四）融資租賃直租賃模式相關(guān)財稅問(wèn)題

1.納稅申報時(shí)間問(wèn)題 2.發(fā)票問(wèn)題

3.合同稅收問(wèn)題     4.租賃物涉稅問(wèn)題

5.承租人特殊稅務(wù)處理

6.融資租賃直租賃一次性開(kāi)具發(fā)票的合規性與風(fēng)險性分析？

7.資產(chǎn)減值準備：平衡利潤與所得稅前扣除

三、財務(wù)報表分析簡(jiǎn)介

四、培訓費用及報名方式

線(xiàn)下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會(huì )務(wù)組代安排，費用自理；線(xiàn)上培訓費3000元每人、同一企業(yè)不限人數參加6000元，報名參加者請先電話(huà)通知聯(lián)系人然后將報名回執表微信或mail至ft518@126.com，會(huì )務(wù)處將根據報名回執表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車(chē)路線(xiàn)或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤        手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國融資租賃資源網(wǎng)(paynearbyonline.com)

融資租賃名家講堂

附件：報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

                                      二○二四年四月十五日

融資租賃直租與經(jīng)營(yíng)性租賃稅收疑難問(wèn)題解析與會(huì )計

處理（線(xiàn)上同步直播）案例精講班  

報名回執表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

1、此表格填完后請微信或mail至會(huì )務(wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、培訓費用請報名后5個(gè)工作日內付款，匯款憑證微信或mail至會(huì )務(wù)處

聯(lián)系人：馮 濤         手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt 

網(wǎng)  址：www.rzzlmjjt.org.cn （融資租賃名家講堂）

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